在 XBRL 实例中报告哪些概念？答案

【问题标题】：Which concepts to report in XBRL instance?在 XBRL 实例中报告哪些概念？
【发布时间】：2023-03-28 09:54:02
【问题描述】：

我有一个引用三个链接库的分类入口点，其中一个是演示链接库。打开入口点 XSD 时，我的 XBRL 工具发现了比演示链接库中更多的概念，其中大部分与相关报告无关。

是否有一种可编程的方式来决定要报告哪些概念，例如仅报告已发现的演示链接库中存在的概念？还是人类总是需要阅读一些特定于分类的文档然后选择概念？

举个我问题背后的例子。我指的是入口点www.nltaxonomie.nl/10.0/report/bd/entrypoints/bd-rpt-ob-aangifte-2016.xsd。（完整的分类可在www.sbr-nl.nl/fileadmin/SBR/documenten/NT_2016/SBR_NT_10.0.zip 获得。）

例如，我选择的 XBRL 编辑器显示概念 BusinessProfitTitle 来自 www.nltaxonomie.nl/10.0/report/bd/abstracts/bd-abstracts.xsd。 BusinessProfitTitle不包含在演示链接库www.nltaxonomie.nl/10.0/report/bd/linkroles/bd-aangifte-omzetbelasting-pre.xml中，由入口点引用，仅包含与增值税相关的概念。入口点指的是另外两个定义链接库，它们似乎包含的概念多于相关概念。所以我想知道，当您不会说荷兰语并想以编程方式导出概念时，如何导出必须为上述入口点报告的概念。

【问题讨论】：

您执行什么样的报告？以我的经验，要报告实例事实的概念与演示链接库所引用的概念相对应。演示链接库本质上是如何显示数据的，但您可能必须限制演示链接库中的某些轴（维度）组合。
大概如果发现更多概念，那么这些模式和链接库会引用更多文档，而不是您开始使用的四个文档。一些具体的事情会有所帮助，这个问题就目前而言太模糊了。

标签： xbrl

【解决方案1】：

XBRL 2.1 规范中没有任何内容可以直接解决您的问题。

有一种叫做“公式链接库”的东西可能会从原始实例文档和 DTS 中的内容产生验证错误。在“公式链接库规范集”中有“存在断言”，一些监管机构正在使用“值断言”来检测当一个概念被报告并且报告的值是“valid”时。

【讨论】：

【解决方案2】：

这在一定程度上取决于所讨论的文件系统，但通常情况下，表示树所涵盖的概念是与所讨论的入口点相关的概念，您可以放心地忽略所有其他概念。

定义概念的架构通常由多个报告类型的入口点共享，因此找到特定入口点的演示文稿未涵盖的概念并不少见。

【讨论】：

同时我找到了以下文章，这似乎也表明您不能依靠演示链接库来确定要报告的概念：xbrl.squarespace.com/journal/2010/1/25/…。所以我的结论是，包含准确包含要报告的入口点概念的演示链接库是一种很好的做法，但没有正式声明建议甚至敦促分类出版商这样做。
是的 - 根据我之前的评论，这取决于文件系统。该博客文章正在讨论 EBA 的 FINREP 分类法。该系统使用表链接库来提供它使用的报告模板的定义。如果我没记错的话，一个表链接库（如果有的话）使演示变得非常多余，如果我没记错的话，FINREP 分类法（以及类似的 COREP 和 Solvency 2 分类法）根本不包含演示文稿。其他分类法确实使用演示文稿来指示“可用”概念：英国当然会这样做，我认为荷兰 SBR 分类法也是如此。