2014-06-02 BaoXinjian
一、 会计业务周期的业务总论
1. 打开总帐会计期
2. 录入手工凭证,包括:
* 手工标准凭证
* 外币凭证
* 统计凭证
3. 从子模块引入凭证,如:应收、应付、库存等模块
4. 利用定义好的经常性凭证模板生成凭证
经常性凭证模板包括:
* 框架凭证模板—有固定帐户无金额(生成须手工填写)
* 标准凭证模板—固定帐户和固定金额
* 公式凭证模板—有固定帐户,金额尤特定计算公式获得
5. 利用成批分配凭证模板生成凭证,如将当月折旧费用按部门分摊
6. 凭证复核: 可以利用联机录入或查询界面进行复核,也可以运行报表程序将凭证打印出来后复核
7. 手工或自动过帐(后台登帐)
8. 检查是否存在登帐后的凭证错误, 如果有, 进行凭证反冲调整
9. 进行(如果有外币业务)外币重估和汇兑损益的处理
10. 进行外币转换,为合并报表做准备
11. 帐簿合并(如果存在多帐簿)
12. 编制财务报表并复核和分析
13. 关闭当前会计期,并打开下一会计期
二、 各个步骤
1. 打开总账会计区间
2. 录入手工标准凭证