公司项目上报国家，申请专项资金，需要把原5000万的项目，改成8000万。
其实要改变的数据，不外乎 业务收入，固定资产投资，流动资产，银行借款这几个，其他的都是随之而变的东西。关键，是要理清楚那7张报表中数据之间的关系。
凭着上学时学的一点财务管理和会计学的知识，在公司领导及会计的帮助下，居然也把报表改好了，现总结几点经验。
最重要的，首先要判断好那些数据是纯粹手工输入的，其他数据都在EXCEL表中依靠公式计算得出。
1. 利润总额与应纳税所得税之间有个差额，
2. 建设期的资金亏空（资金来源与资金运用之间的差额），全部转作银行短期借款解决。
3. 短期借款的还款，可从第一年有利润时开始还，而长期借款，则到期开始还，至于每年具体还多少，可以自行决定。
4. 流动资金的估算有两种方法，为简单起见，可以占某种指标（固定资产投资）的比率决定。
5. 经营税＝业务收入×3％
法定公积金＝利润总额×10％
公益金＝利润总额×（5％——10%）
3－5年期长期贷款利率＝5.85％
折现率＝10％
固定资产折旧＝固定资产投资×（1－净残值比例（3％））/ 要折旧的年数 计算机为4－5年折完
内部收益率，依靠逐次接近法，一次次测出来。即修改计算净现值时的“折现率”，到项目期结束使得净现值为0时的折现率则是内部收益率。简单来讲，就是如果银行存款利率》＝内部收益率，就没必要投资这个项目啦：）
其实要改变的数据，不外乎 业务收入，固定资产投资，流动资产，银行借款这几个，其他的都是随之而变的东西。关键，是要理清楚那7张报表中数据之间的关系。
凭着上学时学的一点财务管理和会计学的知识，在公司领导及会计的帮助下，居然也把报表改好了，现总结几点经验。
最重要的，首先要判断好那些数据是纯粹手工输入的，其他数据都在EXCEL表中依靠公式计算得出。
1. 利润总额与应纳税所得税之间有个差额，
2. 建设期的资金亏空（资金来源与资金运用之间的差额），全部转作银行短期借款解决。
3. 短期借款的还款，可从第一年有利润时开始还，而长期借款，则到期开始还，至于每年具体还多少，可以自行决定。
4. 流动资金的估算有两种方法，为简单起见，可以占某种指标（固定资产投资）的比率决定。
5. 经营税＝业务收入×3％
法定公积金＝利润总额×10％
公益金＝利润总额×（5％——10%）
3－5年期长期贷款利率＝5.85％
折现率＝10％
固定资产折旧＝固定资产投资×（1－净残值比例（3％））/ 要折旧的年数 计算机为4－5年折完
内部收益率，依靠逐次接近法，一次次测出来。即修改计算净现值时的“折现率”，到项目期结束使得净现值为0时的折现率则是内部收益率。简单来讲，就是如果银行存款利率》＝内部收益率，就没必要投资这个项目啦：）