存储财务分类帐的好方法是什么？ [关闭]

Question

假设您需要实施一个系统来记录您的支票账户交易。通常，交易在您的对帐单上按月份分组。每个月都有期初余额和期末余额。开始日期和结束日期之间的每笔交易都会增加或减少余额。您希望能够知道您当前的余额。

表示这些数据的好方法是什么？我想出了这两个基本的选择：

• 一个大表用于所有事务。要确定当前余额，请汇总所有交易。最大的缺点：交易列表增长得越长，它变得越慢。所以我怀疑这不是银行会做的事情，也不是任何真正实现这一点的人。

• 与之前相同，但有额外的“快照”信息，例如“月末余额”表。这样，确定当前余额，只需将当前月份的交易添加到最近的快照中，速度快得多。不利的一面是，如果交易迟到，或者过去记录不正确，则必须更新快照。 （银行不应该经常发生这种情况——我希望如此——但如果你的会计期——比如你的私人生活——超过一个月的话，其他人可能会这样做）

我想知道现实世界的系统是如何做到这一点的。

Answer 1

大多数银行对交易和余额执行以下操作：

Transactions (acct,date,tran_code,amount....)
Balances (acct, date, ledger_Bal,avail_bal....) 

余额通常每天获取，通常反映当天的期末分类账/可用余额（在一天结束时处理，使用交易总和和前一天余额来计算新余额）。每日余额大大减少了与需要每天运行的流程相关的开销（例如计算透支费用）。

当然，还有许多其他表格可以获取其他相关信息。有趣的是，余额表通常比交易表大，因为大多数系统都会处理每日余额，而不管当天是否有交易。

Answer 2

您可能会在非常少的三张主桌上，即一张用于Account，一张用于Transactions，一张用于Corrections。

因此您可能会拥有这些表格以及如下所示的字段：

Account (AcctNo, AcctName, Address, Street, State, Zip, AcctCreationDate, LastBalance)
Transactions (TransNo, AcctNo, TransDate, TransType, TransAmount, EndingBalance, AgentID) 
TransactionCorrection (TransCorrID, RefTransNo, RefAcctNo, forTransDate, AgentID)

您也可以添加进行交易和更正的用户。

Agent(AgentID, AgentLastname, AgentFirstname)